México ocupa el lugar 31 en 2021 entre los países denominados “paraísos fiscales”, es decir, país o territorio donde la ausencia de impuestos y controles financieros aplicables a extranjeros residentes constituye un eficaz incentivo para atraer capitales del exterior.
De acuerdo con el Rastreador de vulnerabilidades de flujos financieros ilícitos, México pierde más de 9 mil millones de dólares en impuestos cada año debido al abuso fiscal global, es decir, 6.4 por ciento de los ingresos fiscales que recauda el país y que equivale a la pérdida de 73 dólares por miembro de población.
- Según la publicación, el puntaje de México es de 58/100 en cuanto al refugio en función de la intensidad con la que los sistemas fiscales y financieros del país permiten que las empresas multinacionales trasladen sus beneficios fuera de los países en los que operan y, en consecuencia, pagan menos impuestos de los que deberían pagar allí.
- Indicó también que la pérdida de ingresos fiscales es más grande que el promedio global 2.6 por ciento y también más grande que pérdida de ingresos tributarios promedio regional de 4.2 por ciento.
En el desglose se las pérdidas, la publicación refiere que 8 mil millones de dólares se han perdido por el abuso fiscal global cometido por corporaciones multinacionales, mientras que 17 millones de dólares por la evasión fiscal global cometida por particulares.
El impacto social de la pérdida de impuestos es equivalente al 24.67 por ciento del presupuesto de salud y al 14.60 por ciento del gasto en educación. Además, es equivalente al pago de salarios anuales de 581 mil 552 enfermeras.
Dejará de recaudar el fisco 135 mil mdp por los regímenes especiales
El país dejará de recaudar este año 135 mil 52 millones de pesos en impuesto sobre la renta (ISR) –producto de deducciones, exenciones, regímenes especiales, diferimientos, facilidades administrativas, así como apoyos para el empleo que reciben empresas–, según consta en el Presupuesto de Gastos Fiscales más reciente, elaborado por la Secretaría de Hacienda. Dichos recursos equivalen al monto destinado en 2021 a la pensión para el bienestar de los adultos mayores, que busca llegar a 8.5 millones de personas.
- Los apoyos para las empresas, tanto privadas como estatales, asociaciones civiles, gobiernos locales y partidos políticos resultarán en una pérdida recaudatoria hasta de 0.5 por ciento del producto interno bruto (PIB), según los cálculos hechos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público antes de que la economía se desfondara 8.2 por ciento el año pasado. Representan un aumento de 5.8 por ciento, sin contar la inflación, respecto de los 127 mil 677 millones de pesos que sumó este gasto fiscal el año pasado.
El presupuesto de gastos fiscales refleja el monto que el fisco deja de recaudar de algunos contribuyentes o sectores de la economía por la existencia de regímenes fiscales preferenciales y exenciones previstas en la ley.
- Al monto de pérdidas por subsidios y beneficios fiscales que la autoridad calcula con base en la normativa vigente, se suma una tasa de evasión entre empresas de 19.9 por ciento, la cual equivale a un adicional 4 por ciento del PIB en México, de acuerdo con estimados de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, la Comisión Económica para América Latina y el Caribe y el Banco Interamericano de Desarrollo.
- Sólo en las deducciones de ISR a las empresas se estima una pérdida de 28 mil 960 millones de pesos, tres cuartas partes de estos recursos son subsidios para la compra de vehículos. En un mercado donde los motores eléctricos son incipientes, la mayor parte va a financiar la adquisición de autos de combustión.
También a través de los donativos a las asociaciones civiles se perderán 3 mil 249 millones de pesos en deducciones.
Estos son sólo datos estimados con base en la regulación tributaria, pero no identifica cuánto se fuga adicionalmente por la evasión y elusión fiscal.
- Entre las figuras que están exentas del pago de ISR por intereses se asume una pérdida de 12 mil 574 millones de pesos este año. En los organismos descentralizados los montos libres de gravamen alcanzan 6 mil 306 millones de pesos, en las asociaciones civiles 4 mil 319 millones, en los estados mil 596 millones, en los municipios 340 millones y 13 millones en los partidos políticos.
En los regímenes especiales aplicados a empresas dedicadas exclusivamente a la agricultura, ganadería, pesca o silvicultura, el gasto fiscal alcanza 12 mil 34 millones de pesos, pero al igual que las deducciones y los diferimientos, este gasto fiscal termina concentrado en 10 por ciento de los contribuyentes con mayores ingresos.
Hacienda también contempló un boquete de 22 mil 773 millones de pesos en los diferimientos y de 5 mil 824 millones en facilidades administrativas.
Subsidio a empresas
El subsidio para el empleo se clasifica como un gasto fiscal del ISR en sociedades dado que, “si bien pretende apoyar el ingreso de los asalariados de menores recursos, en la práctica ha significado también un beneficio para las empresas”.
Termina siendo una vía por la que el fisco financia parte de los ingresos de los trabajadores de una empresa. Se estima que éste representará una pérdida recaudatoria de 52 mil 887 millones de pesos este 2021./Agencias-PUNTOporPUNTO
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